Аккредитивы по экспортно-импортным сделкам

Что представляет собой аккредитив?

Аккредитив – это обязательство Банка, в соотвествии с которым Банк обязуется по поручению клиента-импортера (приказодателя) произвести платеж в пользу его контрагента-экспортера (бенефициара) против представления им документов в соответствии с условиям аккредитива.

Аккредитив является безотзывным обязательством Банка – т.е. он не может быть изменен или аннулирован без согласия всех участвующих в аккредитивной сделке сторон. 

Открытие аккредитива осуществляется путем выпуска телетрансмисионного (SWIFT) или письменного уведомления, которое банк приказодателя направляет бенефициару через обслуживающий его банк, в задачу которого входит авизовать (известить) экспортера о подлинности аккредитива, а также сообщить ему все условия аккредитива.

Аккредитив является очень удобным инструментом для организации финансирования внешнеторговых сделок. При этом в качестве обеспечения по аккредитивной сделке Банк может принимать как денежные средства (т.е. «покрытие»), так и залог товарно-материальных ценностей и/или недвижимости, поручительство, банковскую гарантию и пр.

Для клиента-импортера аккредитив – это возможность вести расчеты по импортной сделке без предоплаты или со значительной отсрочкой платежа (увеличением сроков оплаты).  

Кроме того, аккредитив гарантирует импореру оплату отгруженного в обусловленные сроки товара и с теми характеристиками, которые предусмотрены документами, указанными в аккредитиве.

Клиенту-экспортеру аккредитив гарантирует оплату товара в полном объеме, в установленной валюте и в согласованные сроки (при условии выполнения им своих обязательств перед импортером и предоставления в установленные аккредитивом сроки надлежащим образом оформленных документов в исполняющий банк). 

Более того, экспортер имеет возможность получить часть суммы аккредитива еще до момента отгрузки товара. В данном случае выставляется аккредитив с т.н. "красной оговоркой".

Кем и как определяются условия аккредитива?

Принципиальные условия аккредитива, такие как: вид аккредитива (безотзывный, подтвержденный), сроки отгрузки товара, сроки предоставления документов, способ исполнения (платеж по предъявлению документов, платеж с отсрочкой платежа, негоциация документов, акцепт тратт), а также перечень необходимых документов, согласовываются импортером, экспортером и Банком на стадии подготовки и подписания контракта. 

Обычно, для исполнения аккредитива требуется представление следующих документов: 

• коммерческий счет;
• товарораспорядительный документ (коносамент, мультимодальный транспортный документ) или транспортный документ (железнодорожная накладная, CMR, авианакладная);
• страховой документ (сертификат или полис);
• сертификат (происхождения товара, качества, санитарный и т.п.);
• упаковочный лист (спецификация, весовой сертификат).

Перечень документов не регламентируется, поэтому их вид, количество и форма представления (оригинал, копия) оговариваются в контракте на усмотрение заинтересованных сторон.